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Continuous Auditing mit IDEA-Skript

Hand- und Übungsbuch. Automatisierte Prüfung betrieblicher Daten.
Von Roger Odenthal
1. Auflage. 2018. 594 Seiten. Broschur.
978-3-482-64960-8
Status: Lieferbar
Lieferzeit im Regelfall 1-3 Werktage
Produktinformationen "Continuous Auditing mit IDEA-Skript"

IDEA-Skript für Anfänger und fortgeschrittene Prüfer

Moderne effiziente Revisionstechniken stützen sich auf automatisierte Analysen betrieblicher Daten. Mit diesem Buch erlernen Sie schrittweise alle Grundlagen der IDEA-Programmierung. Zahlreiche Übungsaufgaben und Beispiele begleiten Sie von der Entwicklung erster Programme bis zur Gestaltung komplexer Analyse-Workflows. Die Digitalisierung von Prüfungsideen erfolgt dabei aus der Sicht eines erfahrenen Revisionspraktikers, der verständlich darlegt, wie sich die Effizienz und Qualität der Prüfung mit IDEA-Skript nachhaltig verbessern lässt.
Beginnende und fortgeschrittene IDEA-Anwender profitieren gleichermaßen von der konzeptionellen Gestaltung dieses Fachbuchs:

  • Einfache Automatisierungsaufgaben mit schnellen Erfolgen
    Standardaufgaben der Skriptprogrammierung sowie automatisierte Aufzeichnungsverfahren ermöglichen ohne besondere Entwicklungskenntnisse die Erstellung automatischer Analyseverfahren für den Prüfungsalltag.
  • Erweiterte IDEA-Skripttechnologie
    Hier erhalten ambitionierte Prüfer eine methodische Einführung in die Sprachelemente und alle wichtigen Programmiertechniken von IDEA-Skript.
  • Von der Idee zum grafischen Analyse-Dashboard
    Dieser Buchteil führt strukturiert von der Prüfungsidee zu komplexen Datenimport- und Auswertungstechniken. Die Spannweite reicht von kommentierten Prüfungsergebnissen bis zu interaktiven grafischen Ergebnis-Dashboards.
  • Ausgewählte Aufgaben und deren Lösungen
    Technisch versierte IDEA-Anwender können sich in diesem Buchteil mit Entwicklungen auseinandersetzen, welche das Anwendungsspektrum der Prüfsoftware wesentlich erweitern. Hierzu gehört unter anderem die innovative Verknüpfung mit Office-Software.
  • Einsatz in der Prüfungspraxis
    Hier lernen Sie interessante Auswertungsverfahren für typische Prüffelder der in- und externen Revision kennen. Sie können deren Analyse innerhalb der vorgestellten Programme verfolgen und in eigenen Projekten einsetzen.

Das Buch enthält zahlreiche direkt praktisch einsetzbare Funktionen und Techniken, die Sie unmittelbar in eigene Skriptprogramme einbinden können. Sie werden Ihnen über eine begleitende Webseite digital zur Verfügung gestellt und reduzieren den erforderlichen Entwicklungsaufwand erheblich.

Aus dem Inhalt "Continuous Auditing mit IDEA-Skript"

1             Zu diesem Handbuch

2             Anwendungsgebiete für IDEA-Skript              

3             Entwicklungswerkzeug "Skript-Editor"          

4             Grundlagen und Begriffe        

5             Einfache Skripte und Rohprogramme

6             Strukturierte Skripte versus Monstercode    

7             Hilfestellungen und Informationsbereiche 

8             Einfache Aufgaben und deren Lösung            

8.1         Tabellen- und Dateiauswahl mittels IDEA-Projektexplorer               

8.1.1      Tabellenauswahl über Objekt FileExplorer ab IDEA Version 8.5       

8.1.2      Dateiauswahl über Objekt SaveOpenDialog ab IDEA Version 8.5   

8.1.3      Tabellen- und Dateiwahl über CommonDialog ab IDEA Version 9 

8.2         Individueller Dialog "Dateiauswahl" für alle IDEA Versionen            

8.3         Dateiimport ohne Datensatzbeschreibung (RDF-Datei)      

8.4         Dateiimport mit Datensatzbeschreibung (RDF-Datei)         

8.5         Auswahl eines beliebigen Dateiverzeichnisses         

8.6         Feldauswahl aus einer aktivierten IDEA-Tabelle      

8.7         Feldauswahl-Variable innerhalb von Analysen         

8.8         Die Fehlerbehandlung innerhalb eines Programms               

8.9         Ein Blick zurück            

9             Erweiterte IDEA-Skripttechnologie  

9.1         Allgemeine Hinweise               

9.2         Vorlaufinformationen              

9.3         Housekeeping               

9.4         Variablen         

9.4.1      Aufgaben und Einsatzfelder 

9.4.2      Variablenbezeichnungen      

9.4.3      Variablen deklarieren               

9.4.4      Variablentypen            

9.4.5      Variable und eigene Datentypen      

9.4.6      Globale versus lokale Variablen          

9.4.7      Argumente als Stellvertreter               

9.4.8      Arrays 

9.5         Schleifenverarbeitung             

9.5.1      Grundlagen der Schleifenverarbeitung         

9.5.2      For…Next-Schleifen   

9.5.3      For Each…Next-Schleifen

9.5.4      Do…Loop-Schleifen    

9.5.5      While...Wend-Schleifen          

9.5.6      Schleifentest und Endlos-Verarbeitung        

9.6         Verzweigungen           

9.6.1      Grundlegende Hinweise         

9.6.2      If…Then - Anweisung

9.6.3      If…Then…Else - Anweisung    

9.6.4      If…Then…ElseIf - Anweisung 

9.6.5      Select Case - Anweisung        

9.6.6      Fehlermöglichkeiten bei Verzweigungen    

9.7         Sprungbefehle              

9.8         Anwenderdialoge

9.8.1      Grundlagen dialogorientierter Kommunikation

9.8.2      Dialoge über die Message-Box (MsgBox)       

9.8.3      Einfache Text- und Zahleneingaben über die Input-Box    

9.8.4      Funktionsorientierte IDEA-Standarddialoge              

9.8.5      Komplexe Anwenderdialoge mittels Dialogeditor  

9.8.6      Der Dialogeditor als Werkzeugkasten             

9.8.7      Erweiterte Werkzeuge für interaktive Anwenderdialoge   

9.8.8      Erweiterte programmierte Anwenderdialoge in Beispielen              

9.9         Rechnen und Vergleichen in IDEA-Skript      

9.10       Rechenformeln und Selektionsfunktionen 

9.10.1   Einordnung und Aufgaben    

9.10.2   String-Funktionen      

9.10.3   Numerische-Funktionen        

9.10.4   Datums- und Zeitfunktionen              

9.10.5   Kaufmännische Funktionen 

9.10.6   Vergleichs- und Bedingungsfunktionen        

9.10.7   Funktionsverwendung und Probleme            

9.11       Systemnahe Informationen mittels Windows-API  

9.12       Systemnahe Informationen mittels Windows-WMI              

9.13       Wo stehen wir?            

10          Analysefunktionen und Skriptdetails

10.1       Von der Dialogbedienung zu IDEA-Taskobjekten     

10.2       Index erstellen und auswählen          

10.3       Sortieren einer Tabelle            

10.4       Extrahieren in verschiedenen Varianten      

10.5       Globale Suche               

10.5.1   Einsatzbereiche und IDEA-Skriptanwendungen      

10.5.2   Das "Search"-Objekt  

10.5.3   Gestaltungsoptionen der globalen Suche    

10.5.4   Skriptbeispiel für die einfache globale Suche            

10.6       Erweiterte globale Suche mit Hilfe von Suchlisten

10.7       Felder bearbeiten        

10.7.1   Aufgaben und Einsatzbereiche          

10.7.2   Erläuterungen und Optionen zur Feldbearbeitung

10.7.3   Feldbearbeitung im praktischen Skript-Einsatz        

10.8       Aktionsfelder in verschiedenen Varianten   

10.9       Felder aufsummieren               

10.10    Mehrdimensionale Strukturen als Pivot-Tabelle      

10.11    Feldstatistiken – Grundlage für weitergehende Analysen 

10.12    Schichtung – Die Aufschlüsselung von Datenbeständen   

10.13    Altersstruktur – Stichtagsbezogene Altersbetrachtungen

10.14    Lückenanalyse – Ist unser Prüffeld vollständig?       

10.15    Mehrfachbelegung – Mehr Schein als Sein?              

10.16    Benford's Law – Musterbasierte Analysen    

10.17    Stichprobenmodelle und Stichprobenauswahl        

10.18    Statistische Kausalzusammenhänge und Zeitentwicklungen       

10.19    Tabellen verbinden und abgleichen

10.20    Ein abschließender Blick auf Task-Objektklassen     

11          Grafische Ergebnisaufbereitungen  

11.1       Chancen und Risiken

11.2       Grundlagen und Beispiele zur IDEA-Chart-Technik

12          Der Datenimport         

12.1       Grundlagen der IDEA-Datenübernahme       

12.2       Datenimport bei integriertem Satzbett        

12.3       Datenimport mit beigestelltem Satzbett (Definitionsdateien)      

12.4       Datenimport mit ODBC-Technik        

12.5       Text-Import mit programmierten Schnittstellen    

12.5.1   Geeignete Dateien und notwendige Arbeitsschritte            

12.5.2   Importdatei öffnen und Sätze auslesen        

12.5.3   Ermittlung des Textformates einer Importdatei      

12.5.4   Formatumwandlung und Bereinigung einer Importdatei  

12.6       RDF-Dateien und IDEA-Skript              

12.7       Automatisierte Satzbettanalyse und RDF-Erstellung

12.8       Ein Blick zurück           

13          Datenexport von Analyseergebnissen            

13.1       Grundlagen des Datenexports            

13.2       Export von Tabellendaten     

13.3       Export von Berichts- und Ergebnisdaten       

14          Verknüpfung mit externen Applikationen   

14.1       Gründe für den Einsatz weiterer Applikationen       

14.2       Voraussetzungen für skriptbasierte Programmverknüpfungen      

14.3       Von IDEA in externe Applikationen  

14.4       IDEA-Funktionalität für externe Applikationen        

14.5       IDEA und Python         

14.6       Abschließende Überlegungen zu externen Verknüpfungen            

15          Debugging – Fehlersuche und -prävention 

15.1       Fehlerursachen            

15.2       Fehlervermeidung durch strukturierte Entwicklungsprozesse        

15.3       Fehlervermeidung bei der Skripterstellung und -ausführung          

15.4       Debugging mit dem IDEA-Skripteditor           

15.5       Limitierungen der IDEA-Software und von IDEA-Skript        

15.6       Fehler und Erfahrung

16          IDEA-Skript und IDEA-Server 

17          Das Projekt- und Dateimanagement              

17.1       Aufgaben und Werkzeuge     

17.2       IDEA-Funktionalität – Objektklasse "ProjectManagement"              

17.3       IDEA-VBA-Funktionalität – BASIC Skript        

17.4       Erweitertes Dateihandling und Zusammenfassung              

18          Dokumentation der Analysetätigkeit             

18.1       Übersichten zu Ausgangs- und Ergebnisdateien des Prüffeldes      

18.2       Hinweise zu Abläufen und Ergebnissen in Textprotokollen              

18.3       Anmerkungen zu Ergebnissen in Tabellenkommentaren   

18.4       Skriptbegleitende Aufzeichnungen in der IDEA-Historie    

18.5       Zusammenfassende Einordnung skriptbasierter Nachweise            

19          Berichte und Listen mit IDEA-Skript 

20          Skripte kompilieren und weitergeben            

20.1       Übersicht zu Skript-Typen      

20.2       Skript-Typen und Einsatzstrategien

21          Continuous Auditing mit Menüauswahl      

21.1       Kommerzielle App's versus betriebliche Makrolösungen     

21.2       Ein einfaches Anwendungsbeispiel 

22          Standpunkt und Ausblick       

23          Ausgewählte Aufgaben und deren Lösung  

23.1       Erweiterte IDEA-Skript-Programmierung     

23.2       IDEA-Satzbett als Tabelle       

23.3       Tabellenfelder ohne Inhalt löschen 

23.4       Dialogfelder auf dem Bildschirm zentrieren

23.5       SQL-Anweisungen in IDEA-Skripten

23.6       Aufzeichnung von Testergebnissen in Ausgangstabellen  

23.7       Aufzeichnung von Testergebnissen in einer Ergebnistabelle           

23.8       Die erweiterte Fehlerbehandlung innerhalb eines Programms      

23.9       Analyseergebnisse in Unterverzeichnissen ausgeben          

23.10    Einfaches Kumulieren über ein numerisches Tabellenfeld

23.11    Bildschirmhinweis zu Arbeitsfortschritt        

23.12    Transponieren von Tabellenzeilen zu Spalten          

23.13    Tabelleneinträge als Parameter komplexer Analysen

24          Kleine Helfer – Benutzerfunktionen               

24.1       Technik und Einsatzzwecke 

24.2       Funktionscode und Einsatzbeispiele               

25          Skripteinsatz in der Prüfungspraxis  

25.1       Skripte zur erweiterten manuellen Analyse               

25.2       Prüffeldorientierter Skripteinsatz – Beispiel SAP     

25.2.1   FI-Rechnungen ohne SAP-Bestellvorgang    

25.2.2   Manuelle (Rechnungs-)Buchungen zu Kreditoren 

25.2.3   Auffälligkeiten bei FI-Rechnungen mit SAP-Bestellvorgang             

25.2.4   FI-Zahlungen bei CPD-Vorgängen     

25.3       Do it yourself  

26          Schlussbemerkung     

Autoren "Continuous Auditing mit IDEA-Skript"

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