Bücherpaket Ein fallbasierter Einstieg
978-3-482-03421-3
Bücherpaket Ein fallbasierter Einstieg
Ziel der Werke aus der neuen Reihe „Ein fallbasierter Einstieg“ ist es, allen „Einsteigern“ die Grundlagen der steuerlichen Verrechnungspreise sowie der Besteuerung von Betriebsstätten kompakt näher zu bringen. Die themenbezogenen Handbücher bieten dem Leser einen kurzweiligen, praktischen und strukturierten Einstieg in die Welt der Verrechnungspreise, der eine notwendige Orientierung und Sensibilisierung gewährleistet und auch für fortgeschrittene Praktiker hilfreich sein kann.
Der Einstieg in das komplexe Themengebiet der Verrechnungspreise wird anhand einer Fallstudie dargestellt. Bei der Falllösung orientieren sich die Autoren an den OECD-Verrechnungspreisleitlinien für multinationale Unternehmen.
Die 3. überarbeitete und erweiterte Auflage berücksichtigt aktuelle verrechnungspreisrelevante Entwicklungen. Es wurden neue Kapitel zu Amount B, zu den verrechnungspreisrelevanten Aspekten der Anzeigepflichten, zu ESG, der globalen Mindestbesteuerung sowie Unterstützungsmöglichkeiten durch KI ergänzt.
Betriebsstätten bilden seit vielen Jahren einen Brennpunkt des Internationalen Steuerrechts. Der Einstieg in das Thema erfolgt anhand zahlreicher Fallbeispiele für unterschiedliche Arten von Betriebsstätten. In dem Handbuch werden die Regelungen zu Bau- und Montage-, Dienstleistungs-, Geschäftsleitungs-, Bank- sowie Versicherungsbetriebsstätten dargestellt. Zudem wird die Gewinnabgrenzung behandelt. Ein weiteres Kapitel widmet sich dem aktuellen Thema Homeoffice und Remote Work.
Im Herbst 2025 wird als dritter Titel der Reihe das Werk „Verrechnungspreise und digitale Geschäftsmodelle“ erscheinen.
Steuerliche Verrechnungspreise:
1. Der Fremdvergleichsgrundsatz – Ein Einstieg
2. Der erste Schritt: Wertschopfungsanalyse
3. Die Verrechnungspreismethoden
4. Vergleichbarkeitsanalyse
5. Warenlieferungen
6. Behandlung immaterieller Werte
7. Dienstleistungen
8. Konzernumlagen
9. Kostenumlagevereinbarungen
10. Funktionsverlagerungen
11. Wirtschaftskrisen
12. Finanzierungstransaktionen
13. Auswirkung der Digitalisierung
14. Behandlung von Betriebsstatten
15. Mitwirkungspflichten
16. Country-by-Country Reporting
17. Streitvermeidung und -beilegung
18. Amount B [neu!]
19. ESG und Verrechnungspreise [neu!]
20. Globale Mindestbesteuerung [neu!]
21. Anzeigepflichten [neu!]
22. Unterstützung durch KI [neu!]
Besteuerung von Betriebsstätten:
1. Einordnung
2. Ertragsteuerliche Besteuerungssystematik
3. Betriebsstättenbegriff und Betriebsstättenbegründung
4. Gewinnabgrenzung zwischen Unternehmen und seiner Betriebsstätte und Betriebsstättengewinnermittlung
5. Ständiger Vertreter
6. Bau- und Montagebetriebsstätten
7. Die Geschäftsleitungsbetriebsstätte
8. New Work - Home Office, Remote Work & Matrix-Strukturen
9. Personallose Betriebsstätten
10. Die Dienstleistungsbetriebsstätte
11. Bankbetriebsstätte
12. Versicherungsbetriebsstätte
13. Betriebsstättenausnahmen
14. Hilfs- und Nebenrechnung und weitere Dokumentationsvorschriften
Zielgruppe der Werke sind Studenten/innen insbesondere im Bereich der Rechts- und Wirtschaftswissenschaften, die sich dem Bereich des Steuerrechts bzw. der Steuerlehre widmen, Steuerberateranwärter, Anwärter für den Fachberater IStR, Berater im Bereich der Unternehmensbesteuerung und der Verrechnungspreise, Bedienstete der Finanzverwaltung, Beschäftigte in Konzernsteuerabteilungen und im Controlling, Staatsanwälte und (Finanz-)Richter.
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